תכנון ירושה בצוואה נותן למוריש אפשרות לשלוט כיצד תתחלק הירושה ובאילו תנאים. תכנוני הורשה מחולקים לשלוש קטגוריות מרכזיות:
- הקטגוריה הראשונה היא תכנון מס. מדובר במנגנונים שונים שיאפשרו העברה של רכוש הירושה בין היורשים, בין אם הם מפורטים בצוואה ובין אם לא. לדוגמה, ניתן להגדיר יורש שיקבע את זהות היורשים, מה שיאפשר להעביר את הירושה לצד שלישי מבלי שזו תיחשב עסקה חייבת במס.
- הקטגוריה השנייה היא הוראות שליטה ופיקוח. בעזרת הוראות אלו קובע המוריש באילו תנאים היורש זכאי לקבל את רכוש הנפטר או מתי היורשים מאבדים את הזכות עליו.
- הקטגוריה השלישית והאחרונה בתכנון ירושה בצוואה היא הוראות אופרטיביות. זהו חלק חשוב בצוואה מאחר שהוא מכיל הוראות חלופיות מעבר להוראות הרגילות, כמו הוראת "יורש אחר יורש" למצב בו היורש המקורי אינו יכול לקבל את הירושה, בין אם הוא נפטר או פסול לרשת.
ליצירת קשר עם המשרד בנושאי צוואה, ירושה ועיזבון – חייגו 03-7524213 או השאיר
