כספי ירושה – איך מחלקים, מגנים ומנהלים נכון את הכספים שהוריש המנוח

כספי ירושה הם אחד הנושאים הרגישים והמשמעותיים ביותר לאחר פטירת אדם קרוב. מעבר לצד הרגשי, יש להתמודד עם שאלות משפטיות וכלכליות מורכבות: מי זכאי לקבל את הכסף? איך מתחלקים כספי הירושה בין היורשים? מה קורה אם אין צוואה? והאם בן או בת הזוג לשעבר זכאים לחלק מהכספים? במאמר זה נעמיק בכל מה שצריך לדעת על כספי ירושה – החל מהשלבים הראשונים של קבלת הצו המשפטי ועד לחלוקה, לניהול ולהגנה על הזכויות שלכם כיורשים.

מה נכלל תחת המושג "כספי ירושה"

המונח כספי ירושה מתייחס לכל סכום כספי או נכס נזיל שהותיר אחריו אדם שנפטר, וכולל בין היתר:

1. יתרות בחשבונות בנק.
2. חסכונות, פיקדונות וקרנות נאמנות.
3. קופות גמל, קרנות השתלמות ופנסיה.
4. מניות, ניירות ערך והשקעות.
5. כספים מחברות ביטוח (כמו ביטוח חיים או פוליסות חיסכון).
   כספים אלו נחשבים לחלק מהעיזבון, ומתחלקים בין היורשים בהתאם לצוואה או לפי הוראות חוק הירושה, תשכ"ה–1965, אם לא נכתבה צוואה.

איך מקבלים גישה לכספי הירושה

לפני שניתן למשוך או לחלק כספי ירושה, חובה להוציא צו ירושה או צו קיום צוואה – מסמך רשמי מטעם רשם הירושות או בית המשפט לענייני משפחה, המאשר מי היורשים החוקיים ומה חלקו של כל אחד מהם.
לאחר קבלת הצו, ניתן לפנות לבנקים, לבתי השקעות ולחברות הביטוח ולהציג את הצו כדי לשחרר את הכספים.
חשוב לדעת:

1. ללא הצגת הצו – אף מוסד פיננסי לא ישחרר כספים.
2. יש להצטייד בתעודות זהות של היורשים ובמסמכים מזהים של המנוח.
3. לעיתים יידרשו חתימות של כל היורשים לשם חלוקה או משיכת כספים.

כספי ירושה לפי צוואה

כאשר קיימת צוואה תקפה, הכספים מחולקים בהתאם לרצונו של המצווה. ייתכן כי המצווה קבע חלוקה שונה מהחוק – לדוגמה, שיעניק לילד אחד סכום גבוה יותר או יקבע כי חלק מהכסף יועבר לתרומה או לניהול נאמנות.
במקרה כזה, על מנהל העיזבון או אחד היורשים לוודא שהצוואה מתבצעת כפי שנקבע בה בדיוק, ורק לאחר קבלת צו קיום צוואה ניתן לשחרר את הכספים בהתאם.

כספי ירושה כאשר אין צוואה

כאשר אדם נפטר מבלי להשאיר אחריו צוואה, כספי הירושה יחולקו לפי חוק הירושה:

1. בן/בת הזוג יקבל מחצית מהרכוש (ולעיתים גם זכויות נוספות בדירה).
2. יתרת הכספים תתחלק באופן שווה בין הילדים.
3. אם אין ילדים – ההורים או האחים של המנוח זכאים לחלקם בעיזבון.
   החלוקה נקבעת לפי "מדרגות ירושה", כך שכל דור יורש רק בהיעדר יורשים מהדור הקודם.

איך מתבצעת חלוקת כספי ירושה בין יורשים

לאחר קבלת הצו, ניתן לבצע את החלוקה באחת משתי דרכים:

1. חלוקה ישירה – כל יורש מקבל את חלקו לפי הצו או הצוואה.
2. חלוקה מוסכמת – היורשים מסכימים ביניהם על חלוקה שונה מזו שנקבעה בצו, וחותמים על הסכם חלוקה מאושר על ידי עורך דין.

במקרים של מחלוקות, ניתן לפנות לבית המשפט לענייני משפחה או למנהל עיזבון שיפקח על תהליך החלוקה ויבטיח שקיפות והוגנות.

כספי ירושה ובן/בת זוג לשעבר

שאלה נפוצה היא האם בן או בת זוג לשעבר זכאים לחלק מכספי הירושה.
התשובה היא לא – ברוב המקרים, גרוש או גרושה אינם נחשבים יורשים על פי דין. עם זאת, אם הצוואה נכתבה לפני הגירושין ולא בוטלה לאחר מכן, ייתכן שבן הזוג לשעבר עדיין ייהנה מהזכויות שנקבעו בה.
לכן, מומלץ לכל אדם שעובר גירושין לעדכן את צוואתו בהקדם כדי למנוע תוצאות לא רצויות.

האם יש מס על כספי ירושה בישראל

בישראל אין מס ירושה ישיר, כלומר היורשים אינם נדרשים לשלם מס על קבלת הכספים.
עם זאת, ישנם מקרים שבהם כן עלול לחול מיסוי עקיף, לדוגמה:

1. מס רווח הון בעת מכירת נכסים שהתקבלו בירושה.
2. מיסוי על רווחים מניירות ערך או השקעות שהמשיכו להניב לאחר הפטירה.
3. מס שבח במכירת דירה שהתקבלה בירושה.
   לפיכך, לפני משיכת כספים או מכירת נכסים, חשוב להיוועץ בעורך דין או יועץ מס המתמחה בדיני ירושה.

איך מגנים על כספי ירושה מפני בני זוג או חובות עתידיים

יורשים רבים חוששים שכספי הירושה "יתערבבו" עם רכוש זוגי בעתיד או ייפגעו מנושים.
כדי להגן עליהם ניתן:

1. להחזיק את כספי הירושה בחשבון נפרד על שם היורש בלבד.
2. לא לשלב את הכספים ברכוש משותף עם בן או בת זוג.
3. לערוך הסכם ממון במקרה של נישואים חדשים.
4. להקים נאמנות שתשמור על הכספים לטובת הילדים או יורשים אחרים.
   כך ניתן להבטיח שכספי הירושה יישארו בבעלות היורש בלבד ולא ייפגעו במצבים עתידיים.

מה עושים כשיש סכסוך

לא פעם מתעוררות מחלוקות בין יורשים – על סכומים, על חשבונות בנק סודיים, או על העברות שנעשו סמוך לפטירה.
במקרים כאלה ניתן:

1. לפנות לבית המשפט בבקשה למינוי מנהל עיזבון.
2. להגיש תביעה לחשיפת חשבונות או התנגדות לצוואה.
3. להיעזר במומחה חשבונאי או חוקר פרטי לאיתור נכסים נסתרים.
   סכסוכים מסוג זה רגישים מאוד, ולכן חשוב להיעזר בעורך דין מנוסה המשלב ידע משפטי עם רגישות אנושית.

למה חשוב להיעזר בעורך דין מומחה לדיני ירושה

הטיפול בכספי ירושה דורש הבנה עמוקה בדיני משפחה, מיסוי וניהול עיזבון.
פירמת עו"ד רן רייכמן, מהמובילות בישראל בתחום הצוואות, הירושות והעיזבונות, מתמחה כבר למעלה מ־25 שנים בייצוג יורשים, בניהול עיזבונות ובהגנה על זכויות במשפחות מורכבות.
המשרד מלווה לקוחות בכל שלבי התהליך – מהוצאת הצו ועד לחלוקת הכספים – תוך שמירה על שקיפות מלאה, דיסקרטיות ונחישות להשגת תוצאה צודקת.

לסיכום – כספי ירושה דורשים זהירות, ידע ותכנון נכון

כספי ירושה עשויים להוות בסיס כלכלי משמעותי, אך גם מוקד למתחים וסכסוכים. כדי למנוע טעויות, חשוב להבין את הכללים המשפטיים, לשמור על ניהול מסודר של הכספים, ולהיעזר באנשי מקצוע מנוסים שידאגו לאינטרסים שלכם.

שאלות ותשובות נפוצות

1. מה נכלל תחת המונח כספי ירושה?
   כספי ירושה כוללים את כל הנכסים הכספיים שהותיר אדם לאחר מותו – כגון חשבונות בנק, חסכונות, השקעות, קופות גמל, קרנות פנסיה ופיקדונות.
2. כיצד ניתן לממש כספי ירושה לאחר פטירת המוריש?
   יש להציג צו ירושה או צו קיום צוואה בפני הבנק או הגוף שבו מוחזקים הכספים, ורק לאחר מכן ניתן לשחררם לטובת היורשים.
3. מה ההבדל בין צו ירושה לבין צו קיום צוואה?
   צו ירושה ניתן כאשר לא קיימת צוואה, והוא קובע מי היורשים לפי החוק. צו קיום צוואה ניתן כאשר קיימת צוואה והוא מאשר את תוקפה המשפטי.
4. כמה זמן לוקח לקבל את כספי הירושה בפועל?
   ההליך עשוי להימשך בין מספר שבועות לכמה חודשים, בהתאם לעומס ברשם הירושות ולמידת ההסכמה בין היורשים.
5. האם יש מס על כספי ירושה בישראל?
   לא. בישראל אין מס ירושה או מס עיזבון, אך עשויים לחול מיסים עקיפים כמו מס רווחי הון אם הכספים מושקעים בניירות ערך.
6. מה עושים אם יש מחלוקת בין היורשים על חלוקת הכספים?
   במקרה של מחלוקת ניתן לפנות לגישור בין היורשים, ואם זה לא מצליח – לבית המשפט לענייני משפחה שיכריע בנושא.
7. האם יורש אחד יכול למשוך כספים לפני האחרים?
   לא. עד שלא מתקבל צו ירושה או צו קיום צוואה, הכספים מוקפאים ואינם ניתנים למשיכה על ידי אף יורש.
8. מה קורה אם אחד היורשים מתגורר בחו"ל?
   יורש המתגורר בחו"ל יכול לקבל את חלקו באמצעות העברה בנקאית לחשבון בחו"ל, לאחר הצגת המסמכים הנדרשים ואימות זהותו.
9. כיצד ניתן לברר באילו בנקים או גופים קיימים כספי ירושה?
   ניתן לפנות לבנקים הגדולים, לחברות הביטוח, לקרנות הפנסיה ולמשרד האוצר (באמצעות מאגר “הר הכסף”) כדי לאתר כספים לא נדרשים.
10. האם ניתן לוותר על חלק בירושה?
    כן. כל יורש רשאי להגיש הודעת ויתור על חלקו בירושה לרשם הירושות, בתנאי שהויתור נעשה בכתב ובאופן רשמי.
11. מה עושים אם המוריש הותיר חובות לצד כספים?
    החובות נפרעים תחילה מנכסי העיזבון. רק לאחר סילוקם ניתן לחלק את יתרת הכספים בין היורשים.
12. כיצד מתבצעת חלוקת כספים מחשבון בנק משותף של בני זוג?
    רק החלק היחסי של המוריש בחשבון נכנס לעיזבון, אלא אם הוכח שהכספים שייכים במלואם לאחד הצדדים.
13. האם ניתן להעביר כספי ירושה ישירות לילדים קטינים?
    לא. במקרה כזה, הכספים מנוהלים על ידי האפוטרופוס או מופקדים בחשבון ייעודי בפיקוח בית המשפט עד שהילד יגיע לגיל 18.
14. מה ההבדל בין ירושת כספים מזרים לבין ירושה מקרובי משפחה?
    מבחינה משפטית אין הבדל – ההליך זהה, אך כאשר מדובר בירושה מחו"ל עשויות לחול מגבלות מס או דרישות תרגום ואימות מסמכים.
15. כיצד מתמודדים עם כספים במטבע זר שהורשו בישראל?
    ניתן להמיר את הסכום לשקלים לפי שער המטבע ביום המשיכה או לשמור את המטבע הזר בהתאם להחלטת היורשים.
16. מה עושים אם הצוואה אינה מפרטת במדויק את כל הכספים?
    במקרה כזה, כל הנכסים שלא צוינו בצוואה ייכללו במסגרת כלל העיזבון ויחולקו לפי החוק או לפי רוח הצוואה.
17. מהו תפקיד מנהל העיזבון בחלוקת כספי הירושה?
    מנהל העיזבון אחראי לרכז את הנכסים, לשלם חובות ולוודא שהחלוקה מתבצעת בהתאם לצוואה או לצו הירושה.
18. האם יש צורך בעורך דין לניהול תהליך קבלת כספי הירושה?
    לא חובה, אך מומלץ במיוחד כשמדובר בסכומים משמעותיים, במספר יורשים או במחלוקות פוטנציאליות.
19. מה עושים אם נמצא חשבון בנק על שם המוריש זמן רב לאחר סיום ההליך?
    ניתן להגיש בקשה לרשם הירושות לעדכון צו הירושה, ולהוסיף את הנכס החדש לחלוקה בין היורשים.
20. מה הצעד הראשון שצריך לעשות לאחר פטירת קרוב משפחה שיש לו נכסים כספיים?
    יש לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים (חשבונות, פוליסות, חוזים), ולהגיש בקשה לצו ירושה או לקיום צוואה כדי להתחיל בהליך החוקי.

רוצים לוודא שכספי הירושה שלכם מנוהלים ומוגנים כראוי?

צוות משרד עו"ד רן רייכמן, מהמובילים בישראל בתחום דיני הירושה והעיזבון, ישמח ללוות אתכם באופן אישי ודיסקרטי – החל מקבלת הצו המשפטי ועד לחלוקת הכספים.
פנו אלינו עוד היום לפגישת ייעוץ מקצועית, ונעזור לכם להבטיח שכספי הירושה שלכם ינוהלו בחכמה, בביטחון ובשקט נפשי מלא.