עריכת צוואה כאשר יש נכסים בחו"ל – כך תבטיחו שהרכוש שלכם ינוהל כחוק גם מעבר לים

עריכת צוואה כאשר יש נכסים בחו"ל היא אחד הנושאים המורכבים ביותר בתחום דיני הירושה. אנשים רבים מחזיקים כיום בנכסים מעבר לים – דירות להשקעה, חשבונות בנק, מניות או עסקים – אך אינם מודעים לכך שהחוקים הקובעים את חלוקתם לאחר מותם שונים ממדינה למדינה.
במקרים כאלה, צוואה ישראלית רגילה לא תמיד מספיקה, ועלולה לגרום לעיכובים, סכסוכים ואף אובדן זכויות של היורשים.
במאמר זה נסביר כיצד יש לערוך צוואה תקפה כשיש נכסים במדינות שונות, אילו טעויות כדאי להימנע מהן, וכיצד ניתן להבטיח שהצוואה שלכם תכובד ותבוצע באופן חלק בכל המדינות הרלוונטיות.

מדוע עריכת צוואה כאשר יש נכסים בחו"ל מחייבת תשומת לב מיוחדת?

כאשר אדם מחזיק בנכסים בישראל ובחו"ל, צוואה אחת כללית עלולה לא להספיק.
הסיבה לכך היא שכל מדינה מפעילה מערכת חוקים משלה בנושא ירושה:

1. יש מדינות שבהן הירושה מוסדרת לפי דת או מסורת מקומית.
2. יש מדינות המחייבות צוואה נפרדת לכל נכס במדינתן.
3. ובחלקן – צוואה זרה אינה מוכרת כלל אלא אם אושרה על ידי רשות מקומית.

לכן, עריכת צוואה כאשר יש נכסים בחו"ל מחייבת בחינה מקצועית של כל נכס ונכס, והבנה של הדין החל עליו.

האם צוואה ישראלית תקפה בחו"ל?

באופן עקרוני, צוואה שנערכה בישראל בהתאם לחוק הירושה הישראלי יכולה להיות תקפה גם במדינות אחרות, אם היא עומדת בכללים המקומיים או באמנות בינלאומיות שישראל חתומה עליהן.
עם זאת, יש מדינות שאינן מכירות בצוואות זרות כלל, או דורשות הליך משפטי נוסף לאישורן.

לדוגמה:

1. בארה"ב, כל מדינה קובעת חוקים משלה. יש מדינות שיקבלו צוואה זרה, אך אחרות ידרשו צוואה מקומית.
2. בצרפת ובספרד, חלק מהנכסים כפופים לדין המקומי, בעיקר נדל"ן.
3. באנגליה, ניתן לקיים צוואה זרה אם היא מנוסחת לפי כללי המשפט האנגלי.

לכן, חשוב לבדוק את הדין של כל מדינה שבה יש לכם נכסים – ולוודא שהצוואה מותאמת גם לו.

שתי האפשרויות לעריכת צוואה כאשר יש נכסים בחו"ל

1. צוואה בינלאומית אחת – צוואה ישראלית אחת המכסה את כל הנכסים, בארץ ובחו"ל.
   במקרה זה יש להקפיד שהנוסח יתאים לדרישות כל המדינות הרלוונטיות.
2. צוואות נפרדות בכל מדינה – עריכת צוואה נפרדת בישראל וצוואה נפרדת במדינה הזרה.
   כל צוואה תתייחס לנכסים באותה מדינה בלבד.

רוב עורכי הדין ממליצים על שיטה כפולה – צוואה ישראלית לנכסים בארץ, וצוואה מקומית לכל מדינה זרה. כך ניתן למנוע סתירות בין חוקים ולהבטיח שכל צוואה תקפה לפי הדין המקומי.

מה קורה אם לא נערכה צוואה לנכסים בחו"ל?

כאשר אדם נפטר מבלי שציין בצוואתו נכסים בחו"ל, יורשיו עלולים להיתקל בבעיות משמעותיות:

1. הרשויות הזרות עלולות לסרב להכיר בצו הירושה הישראלי.
2. הנכסים עלולים להיות כפופים למיסוי גבוה או עיקול.
3. במקרים מסוימים, הנכסים יועברו לפי החוק המקומי ולא לפי רצון המצווה.

כך לדוגמה, במדינות שבהן החוק קובע כי חלק מסוים מהרכוש חייב לעבור לילדים – לא ניתן להוריש את כולו לבן או בת הזוג, גם אם כך נכתב בצוואה.

איך עורכים צוואה הכוללת נכסים בחו"ל בצורה נכונה?

כדי להבטיח שהצוואה תכובד גם מעבר לגבולות ישראל, חשוב להקפיד על הצעדים הבאים:

1. לאסוף מידע מדויק על כל הנכסים – כולל כתובות, מסמכי בעלות, חוזים וחשבונות בנק.
2. לבדוק את הדין המקומי בכל מדינה – באמצעות עורך דין מקומי או עו"ד ישראלי בעל ניסיון בינלאומי.
3. להיעזר בעורך דין מומחה לצוואות בינלאומיות – שיודע כיצד להתאים את הצוואה לכל שיטת משפט.
4. לציין במפורש באיזו מדינה הצוואה חלה – ולוודא שאין סתירה בין הצוואות.
5. להפקיד את הצוואה אצל הרשם לענייני ירושה בישראל, ובמדינות הזרות הרלוונטיות.

דוגמה מהפסיקה – צוואה ישראלית שנפסלה בצרפת

במקרה אמיתי, אזרחית ישראלית בעלת דירה בפריז ערכה צוואה בישראל, ובה הורישה את הדירה לבנה הבכור.
עם פטירתה, הרשויות בצרפת סירבו לקיים את הצוואה, בטענה שהיא אינה עומדת בדין הצרפתי, הקובע כי חלק מהרכוש חייב לעבור לשאר הילדים.
רק לאחר הליך משפטי ממושך הצליחו היורשים להגיע להסדר, אך תוך תשלום מיסים כבדים.

מקרה זה ממחיש עד כמה חשוב להתאים את הצוואה לדין המקומי של כל מדינה שבה יש נכסים.

מיסוי ירושה בחו"ל – נקודה שאסור להתעלם ממנה

בישראל אין כיום מס ירושה, אך במדינות רבות קיים Inheritance Tax או Estate Tax.
לכן, אם יש לכם נכסים במדינות כמו ארה"ב, אנגליה או צרפת – עליכם לקחת בחשבון את חבות המס הצפויה ליורשים.
עורך דין מנוסה יוכל לכלול בצוואה הוראות שיקטינו את נטל המס, למשל באמצעות נאמנות (Trust) או חלוקה מדורגת של נכסים.

טעויות נפוצות בעריכת צוואה כשיש נכסים בחו"ל

1. ניסוח כללי מדי – ללא פירוט של נכסים במדינות זרות.
2. הסתמכות על צוואה ישראלית בלבד.
3. שימוש באותו נוסח במדינות שונות – למרות הבדלים מהותיים בחוק.
4. חוסר תיאום בין צוואות – כאשר צוואה אחת סותרת את השנייה.
5. היעדר תרגום נוטריוני או אישור אפוסטיל כנדרש.

משרד עו"ד רן רייכמן – מומחים לצוואות בינלאומיות וירושות חוצות גבולות

משרד עו"ד רן רייכמן נחשב לאחת הפירמות המובילות בישראל בתחום דיני המשפחה, הצוואות והירושות, ומתמחה בטיפול במקרים הכוללים נכסים במדינות שונות.
עם ניסיון של למעלה מ־25 שנה ואלפי תיקים מוצלחים בארץ ובעולם, המשרד מלווה לקוחות בעלי נכסים בינלאומיים – החל מעריכת צוואות מותאמות למדינות שונות, דרך תיאום מול עורכי דין זרים, ועד קיום הצוואה בפועל.

עו"ד רייכמן וצוותו מעניקים ללקוחותיהם ליווי אישי, מקצועי ודיסקרטי, ומוודאים שהצוואה תהיה תקפה, מאובטחת ומותאמת לכל חקיקה רלוונטית בעולם.

שאלות ותשובות נפוצות בנושא עריכת צוואה כאשר יש נכסים בחו"ל

1. מדוע חשוב לערוך צוואה נפרדת כאשר יש נכסים בחו"ל?
   משום שכל מדינה קובעת חוקים שונים לעניין ירושה, מסים ופרוצדורות, ולכן צוואה נפרדת מונעת עיכובים או סתירות בין מערכות המשפט.
2. האם ניתן לכלול את כל הנכסים בצוואה אחת כללית?
   אפשר, אך מומלץ להפריד בין נכסים בישראל לנכסים בחו"ל כדי להבטיח שהצוואה תיאכף בכל מדינה לפי חוקיה.
3. מי מוסמך לטפל בצוואה הכוללת נכסים מחוץ לישראל?
   עורך דין ישראלי המתמחה בדיני ירושה בינלאומיים בשיתוף עורך דין מקומי במדינה שבה נמצאים הנכסים.
4. האם צוואה ישראלית תקפה גם בחו"ל?
   רק אם היא עומדת בדרישות החוק המקומי במדינת היעד. לכן חשוב לוודא שהצוואה מותאמת גם לדין הזר.
5. מה ההבדל בין צוואה לפי הדין הישראלי לצוואה בינלאומית?
   צוואה לפי הדין הישראלי חלה רק על נכסים בישראל, בעוד צוואה בינלאומית נערכת כך שתהיה תקפה בכמה מדינות במקביל.
6. כיצד ניתן למנוע כפילות או סתירה בין צוואות במדינות שונות?
   באמצעות ניסוח מדויק של כל צוואה, ציון מפורש של הנכסים שאליהם היא מתייחסת ותיאום בין עורכי הדין במדינות הרלוונטיות.
7. האם נדרש לתרגם צוואה שנערכת בישראל לצורך מימוש בחו"ל?
   כן. ברוב המדינות יש צורך בתרגום נוטריוני או בתרגום מאושר לשפה המקומית, ולעיתים גם באישור אפוסטיל.
8. האם חובה להפקיד את הצוואה אצל רשם הירושות בישראל?
   לא חובה, אך מומלץ מאוד. הפקדה רשמית מבטיחה את שמירת המסמך ומניעת אובדן או זיוף.
9. איך מתייחסים בתי המשפט בישראל לצוואה שנערכה בחו"ל?
   אם הצוואה נערכה כדין לפי החוק המקומי במדינת עריכתה, היא מוכרת בישראל בהתאם לעקרונות המשפט הבינלאומי.
10. מה עושים אם קיימות שתי צוואות שונות – אחת בישראל ואחת בחו"ל?
    במקרה כזה נדרש בירור משפטי כדי לקבוע איזו צוואה חלה על איזה רכוש. לעיתים ניתן להפעיל את שתיהן במקביל לפי תחומי השיפוט.
11. האם ניתן לכלול נכסים בחו"ל בצוואה שנערכת בישראל בלבד?
    כן, אך הדבר עלול להקשות על מימוש הצוואה בחו"ל, ולכן עדיף לערוך צוואה ייעודית גם שם.
12. מהן הדרישות הפורמליות לצוואה במדינות אחרות?
    הדרישות משתנות – במדינות מסוימות נדרש רישום רשמי, חתימת עדים, נוטריון או אישור בית משפט. יש לבדוק כל מדינה לגופה.
13. האם יש השלכות מס על ירושה של נכסים מחו"ל?
    כן. חלק מהמדינות מטילות מס ירושה או מס עיזבון, וחשוב להבין את החבות לפני עריכת הצוואה.
14. כיצד ניתן לוודא שהיורשים יקבלו את הנכסים מחו"ל ללא עיכובים?
    באמצעות צוואה מסודרת, תיאום מראש עם עורך דין מקומי ורישום מסמכים שיבטיחו שהיורשים מזוהים במדויק.
15. האם ניתן להפקיד עותק מהצוואה בשגרירות או בקונסוליה ישראלית?
    בדרך כלל כן, אך מומלץ לוודא שהמדינה שבה נמצא הנכס מכירה בכך לצורך הליכים משפטיים.
16. האם צוואה הדדית חלה גם על נכסים בחו"ל?
    לא בהכרח. יש לוודא שהצוואה הדדית עומדת בדרישות החוק הזר, אחרת היא עלולה שלא להיאכף מחוץ לישראל.
17. האם יש מדינות שמסרבות להכיר בצוואה זרה?
    כן, בעיקר מדינות בעלות מערכת משפטית נוקשה או חוקים ייחודיים בתחום הירושה, כמו צרפת או יפן, שבהן יש מגבלות על ירושה לפי דין זר.
18. האם ניתן לערוך "צוואה אוניברסלית" אחת לכל הנכסים בעולם?
    תיאורטית כן, אך מעשית לא מומלץ, שכן כל מדינה דורשת התאמה לחוקיה המקומיים.
19. כיצד ניתן למנוע התנגדויות של יורשים לגבי נכסים מחוץ לישראל?
    באמצעות ניסוח ברור של הצוואה, ציון מדויק של הנכסים ומינוי מנהל עיזבון מוסמך שיפעל גם מול הרשויות הזרות.
20. מה החשיבות של ייעוץ מקצועי בעת עריכת צוואה כאשר יש נכסים בחו"ל?
    ייעוץ משפטי בינלאומי מבטיח שהצוואה תהיה תקפה, ניתנת לאכיפה בכל מדינה, ותמנע מחלוקות או מיסוי מיותר בעתיד.

אל תשאירו את עתיד הרכוש שלכם ליד המקרה

אם ברשותכם דירה, חשבון בנק או כל נכס בחו"ל – זה הזמן לערוך צוואה בינלאומית שתגן על זכויותיכם ועל זכויות יורשיכם.
פנו עוד היום למשרד עו"ד רן רייכמן, מהמובילים בישראל בתחום דיני הצוואות והירושות, ותבטיחו שהרכוש שלכם ינוהל ויועבר כחוק – בישראל ובעולם כולו.

לקביעת פגישת ייעוץ דיסקרטית עם עו"ד רן רייכמן – צרו קשר עכשיו והבטיחו שצוואתכם תהיה תקפה, ברורה ומוגנת בכל מדינה שבה יש לכם נכסים.